中国证券监视办理委员会上海监管局行政惩罚决

　　2020年和2021年年度演讲所涉期间，王某郁依其现实安排的上海易连股份表决权脚以对上海易连股东大会决议发生严沉影响。按照《上市公司收购办理法子》（证监会令第166号）第八十四条第四项的，王某郁为公司现实节制人。上海易连2020年和2021年年度演讲披露王某红为公司现实节制人，存正在虚假记录。2020年10月起，上海易连连续取宁波才相商业无限公司（以下简称宁波才相）、宁波森嘉亚美商业无限公司（以下简称宁波森嘉亚美）、宁波国宁中昊科技无限公司（以下简称宁波国宁中昊）签定《大商品营业合做框架和谈》（以下简称《框架和谈》）。正在上述《框架和谈》下，2020年11月至2021年12月期间，上海易连及其子公司取宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊正在未现实开展大商品商业的环境下，发生资金往来，资金以预付款表面从上海易连及其子公司转入上述三家公司，月末或季度末以退款表面从上述三家公司退回上海易连及其子公司。宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊为上海易连的联系关系方，2020年累计联系关系买卖金额为16，884。04万元，占期末净资产的15。86%；2021年累计联系关系买卖金额为136，150。00万元，占期末净资产的107。94%。按照《证券法》第七十九条、《上市公司消息披露办理法子》（证监会令第40号）第二十一条第十项、《上市公司消息披露办理法子》（证监会令第182号）第十四条第十项、《公开辟行证券的公司消息披露内容取格局原则第2号——年度演讲的内容取格局》（证监会通知布告〔2017〕17号)第四十条、第四十六条、《公开辟行证券的公司消息披露内容取格局原则第2号——年度演讲的内容取格局》（证监会通知布告〔2021〕15号)第五十四条、第五十七条的，2020年和2021年年度演讲该当披露上述严沉联系关系买卖。但上海易连2020年和2021年年度演讲未披露上述严沉联系关系买卖，存正在严沉脱漏。2020年9月至2021年12月期间，上海易连开展以化工品为从的大商品商业；2021年10月至2023年8月期间，上海易连开展以煤炭、木材为从的大商品商业。案涉大商品商业系按照事先制定的资金划转径图或营业需求表，指定相关公司做为上逛供应商或下旅客户，通过调整价钱，放置上海易连账面留存利润，商业链条上的特定从体承担响应吃亏，且均为货权买卖，没有实物流转。上述大商品商业为虚假商业。上海易连涉嫌通过上述虚假商业虚增停业收入、利润总额，导致2021年至2023年年度演讲存正在虚假记录。此中，2021年虚增停业收入、利润总额15，025。85万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的18。04%、62。15%；2022年虚增停业收入、利润总额9，508。82万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的18。49%、152。23%；2023年虚增停业收入、利润总额2，333。14万元，占当期披露停业收入、利润总额绝对值的4。52%、118。15%。上述违法现实，有上海易连相关年度演讲、相关财政材料、相关合同、、银行流水、工商登记材料、员工名册、相关环境申明、相关人员扣问、年审会计师事务所供给的材料等证明，脚以认定。上海易连的上述行为违反《证券法》第七十八条第二款、第七十九条的，形成《证券法》第一百九十七条第二款所述景象。按照《证券法》第八十二条第三款的，董事、监事、高级办理人员该当及时、公允地披露消息，所披露的消息实正在、精确、完整。李某做为公司时任监事、资金办理部司理，参取大商品商业资金事项，知悉大商品商业模式，仍对年度演讲签榜书面确认看法，是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的其他间接义务人员。一是李某未参取大商品商业资金事项，不知悉大商品商业模式。按照公司付款流程进行付款，属于一般资金工做的范围。二是商业营业由商业团队完成，李某无法识别商业营业的。三是商业团队的担任人、均未遭到惩罚，其他监事亦未遭到惩罚，而李某只是根本部分司理、职工监事，认定李某为其他间接义务人员不公允。四是2022年起，李某很少参取上海易连的工做，不该承担该期间的响应义务。五是罚款超出了李某的承受范畴。第二，李某做为时任监事、资金办理部司理，正在知悉大商品商业模式的环境下，仍对年度演讲签榜书面确认看法，是2021年和2022年年度演讲虚增停业收入、利润总额的其他间接义务人员。任职期间较少参取工做等，不形成免责来由。按照当事人违法行为的现实、根据《证券法》第一百九十七条第二款的，本局决定：上述当事人应自收到本惩罚决定之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监视办理委员会，开户银行：中信银行分行停业部，账号：0162，由该行间接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监视办理委员会行政惩罚委员会办公室和本局存案（传实）。到期不缴纳罚款的，本局能够每日按罚款数额的百分之三加惩罚款。当事人若是对本惩罚决定不服，也可正在收到本惩罚决定之日起6个月内向有管辖权的提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不遏制施行。